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Welche Steuern ein Nebenjob für Studenten auslöst, hängt von der Beschäftigungsform ab. Im Minijob bis 603 € im Monat (2026) versteuert der Arbeitgeber pauschal, über die Steuererklärung kommt in der Regel nichts zurück. Als Werkstudent mit höchstens 20 Wochenstunden in der Vorlesungszeit bist du in der Kranken-, Pflege- und Arbeitslosenversicherung versicherungsfrei, zahlst aber Rentenversicherung, und der Arbeitgeber behält Lohnsteuer ein. Welche Jobs es gibt, steht im Beitrag Jobs für Studierende.
Kurz beantwortet: Musst du auf deinen Nebenjob Steuern zahlen?
Ob du beim Nebenjob Steuern zahlst, hängt von der Beschäftigungsform ab. Im Minijob pauschalversteuert der Arbeitgeber, als Werkstudent wird Lohnsteuer einbehalten. Liegt dein zu versteuerndes Einkommen unter dem Grundfreibetrag von 12.348 Euro im Jahr 2026, holst du sie über die Steuererklärung zurück. Der Arbeitnehmerpauschbetrag von 1.230 Euro gilt ohne Einzelnachweis.
Das Wichtigste in Kürze
- Minijob: Bis 603 € im Monat, der Arbeitgeber zahlt 2 % Pauschsteuer. Du zahlst 3,6 % Rentenversicherung, eine Befreiung ist auf Antrag möglich.
- Werkstudent: Höchstens 20 Wochenstunden in der Vorlesungszeit, versicherungsfrei in Kranken-, Pflege- und Arbeitslosenversicherung, rentenversicherungspflichtig, Lohnsteuer wird einbehalten.
- Kurzfristige Beschäftigung: Höchstens 3 Monate oder 70 Arbeitstage im Kalenderjahr, der Verdienst spielt keine Rolle, solange sie nicht berufsmäßig ausgeübt wird.
- Midijob: 603,01 bis 2.000 € im Monat, voll sozialversicherungspflichtig mit reduzierten Beiträgen.
- Beschlossen: Ab 1. Januar 2027 steigen der Mindestlohn auf 14,60 € und die Minijob-Grenze auf 633 €.
Welche Beschäftigungsformen gibt es neben dem Studium?
| Form | Grenze | Sozialversicherung | Steuer |
|---|---|---|---|
| Minijob | Bis 603 € im Monat | Rentenversicherung mit Befreiungsmöglichkeit | Arbeitgeber zahlt pauschal 2 % |
| Kurzfristige Beschäftigung | Höchstens 3 Monate oder 70 Arbeitstage im Kalenderjahr | Versicherungsfrei in KV, PV, RV und AV | Lohnsteuer kann einbehalten werden |
| Werkstudent | Höchstens 20 Wochenstunden in der Vorlesungszeit | Versicherungsfrei in KV, PV und AV, rentenversicherungspflichtig | Lohnsteuer wird einbehalten |
| Midijob | 603,01 bis 2.000 € im Monat | Reduzierte Beiträge; voll versicherungspflichtig, als Werkstudent nur in der Rentenversicherung | Lohnsteuer nach ELStAM |
| Selbstständig | Je nach Versicherung unterschiedlich | Familienversicherung oder studentische Versicherung nur bei nebenberuflicher Tätigkeit | Einkommensteuer, Erklärung kann Pflicht sein |
Unabhängig von der Form gilt der Grundfreibetrag: 2026 fällt bis 12.348 € zu versteuerndem Einkommen keine Einkommensteuer an. Die Grundlagen zur Steuerpflicht im Studium stehen in einem eigenen Beitrag.
Wie wird ein Minijob als Student versteuert?
Bei einem gewerblichen Minijob zahlt der Arbeitgeber pauschal 13 % für die Krankenversicherung, 15 % für die Rentenversicherung und 2 % Pauschsteuer. Die Wochenstunden spielen dafür keine Rolle. Weil der Arbeitgeber versteuert, bringt die Steuererklärung für diesen Verdienst in der Regel keine Erstattung.
Die Grenze ergibt sich aus dem Mindestlohn: 13,90 € × 130 ÷ 3 = 602,33 €, aufgerundet 603 €. Mehrere Minijobs werden zusammengerechnet. Ein unvorhersehbares Überschreiten ist in höchstens zwei Kalendermonaten im Jahr unschädlich.
Was zahlst du im Minijob zur Rentenversicherung?
Der Gesamtbeitrag beträgt 18,6 %. Der Arbeitgeber trägt davon 15 %, du 3,6 %. Bei 603 € sind das 21,71 € im Monat. Auf schriftlichen Antrag beim Arbeitgeber kannst du dich befreien lassen. Seit 1. Juli 2026 lässt sich eine Befreiung einmal für die Zukunft wieder aufheben. Eine Befreiung kann den Schutz bei Erwerbsminderung kosten.
Wie wirkt der Minijob auf die Familienversicherung?
Familienversichert bleibst du, solange dein Gesamteinkommen 2026 höchstens 565 € im Monat beträgt. Bei ausschließlich geringfügiger Beschäftigung liegt die Grenze bei 603 €. BAföG, Unterhalt der Eltern und Kindergeld zählen nicht als Einkommen.
Werkstudent: Wie hoch sind Lohnsteuer und Abgaben?
Als Werkstudent bleibst du bei höchstens 20 Wochenstunden in der Vorlesungszeit in der Kranken-, Pflege- und Arbeitslosenversicherung versicherungsfrei. Die Rentenversicherungspflicht besteht immer, der Beitrag von 18,6 % wird je zur Hälfte getragen. Lohnsteuer wird unabhängig davon einbehalten. Über die Steuererklärung holst du sie dir zurück, wenn dein Einkommen unter dem Grundfreibetrag bleibt.
Krankenversichert bleibst du über deine studentische Krankenversicherung. Beiträge zur Krankenversicherung spielen auch in der Steuererklärung eine Rolle. Wie sich PKV-Beiträge steuerlich absetzen lassen, steht in einem eigenen Beitrag.
Wie zählen die 20 Wochenstunden?
- Mehrere Jobs werden addiert.
- Die 20-Stunden-Grenze gilt ab dem ersten Vorlesungstag. Arbeit vor dem offiziellen Semesterbeginn zählt nicht.
- Arbeit überwiegend am Wochenende, abends oder nachts sowie eine Befristung in den Semesterferien sind Ausnahmen, jeweils für höchstens 26 Wochen pro Jahr.
- Eine Überschreitung von bis zu zwei Wochen ist unschädlich.
Wann endet das Werkstudentenprivileg?
Mit dem Monat der schriftlichen Mitteilung des Prüfungsergebnisses. Ab dem 26. Fachsemester wird vermutet, dass das Studium nicht mehr im Vordergrund steht. Diese Vermutung ist widerlegbar.
Was gilt bei einer kurzfristigen Beschäftigung?
Eine kurzfristige Beschäftigung ist von vornherein auf höchstens drei Monate oder 70 Arbeitstage im Kalenderjahr befristet. Der Verdienst spielt keine Rolle, solange sie nicht berufsmäßig ausgeübt wird. Die Berufsmäßigkeit wird geprüft, wenn der Monatsverdienst im Schnitt über 603 € liegt. Beginnt nach dem Schulabschluss zum nächstmöglichen Zeitpunkt ein Studium, liegt in der Regel keine Berufsmäßigkeit vor.
Die Sozialversicherungsfreiheit sagt nichts über die Steuer. Auch im Ferienjob kann Lohnsteuer einbehalten werden, die du über die Steuererklärung zurückholst. Der Jahreswechsel wird getrennt gezählt.
Midijob als Student: Was ändert sich über 603 €?
Zwischen 603,01 € und 2.000 € im Monat liegt der Übergangsbereich. Bei einer regulären Beschäftigung bist du voll sozialversicherungspflichtig, zahlst aber reduzierte Beiträge (Faktor 2026: 0,6619) und erhältst seit Juli 2019 Rentenpunkte nach dem tatsächlichen Brutto. Lohnsteuer wird nach ELStAM einbehalten. Arbeitest du als Werkstudent mit höchstens 20 Wochenstunden, entfallen Kranken-, Pflege- und Arbeitslosenversicherung auch im Übergangsbereich. In der Rentenversicherung zahlst du dann reduzierte Beiträge, gemeldet wird aber das volle Entgelt, sodass deine Rentenansprüche nicht sinken.
Welche Steuerklasse gilt für den Nebenjob?
Der Arbeitgeber ruft deine Lohnsteuerabzugsmerkmale elektronisch über ELStAM ab. Für den Hauptjob gilt eine der Steuerklassen 1 bis 5, je nach Familienstand. Für einen zweiten Job wird die Lohnsteuer in der Regel nach Steuerklasse 6 einbehalten. Dadurch kann zunächst mehr Lohnsteuer abgezogen werden, als am Jahresende anfällt. Das Finanzamt verrechnet alles in der Erklärung. Welche Kosten du zusätzlich ansetzen kannst, steht im Beitrag zu den Steuern im Studium.
Selbstständiger Nebenjob: Was gilt für Studenten?
Ein Gewerbe meldest du beim Gewerbeamt an, freie Berufe beim Finanzamt. Dort gibst du innerhalb eines Monats nach Beginn unaufgefordert den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung über ELSTER ab. Er enthält deine Umsatzprognose, zu niedrige Schätzungen im Gründungsjahr können Probleme machen.
| Thema | Regel 2026 |
|---|---|
| Kleinunternehmer | Umsatzsteuerfrei bei höchstens 25.000 € Gesamtumsatz im Vorjahr und höchstens 100.000 € im laufenden Jahr. Maßgeblich ist der Umsatz, nicht der Gewinn. |
| Folgen | Keine Umsatzsteuer auf Rechnungen, kein Vorsteuerabzug. Die Einkommensteuererklärung bleibt Pflicht, wenn sie nötig ist. Wer auf die Regelung verzichtet, ist mindestens fünf Kalenderjahre gebunden. |
| Gewerbesteuer | Freibetrag von 24.500 € Gewinn, nur für Gewerbetreibende |
| Familienversicherung | Möglich bei Gesamteinkommen bis 565 € im Monat und nicht hauptberuflicher Selbstständigkeit |
| Studentische Krankenversicherung | Die Selbstständigkeit muss nebenberuflich bleiben. Als Richtwert gelten 20 Stunden pro Woche, Zeiten aus Anstellung und Selbstständigkeit werden addiert. |
Was ändert sich 2027 bei Minijob und Co.?
| Punkt | Gilt ab | Status |
|---|---|---|
| Mindestlohn 14,60 € | 1. Januar 2027 | Beschlossen |
| Minijob-Grenze 633 € (14,60 € × 130 ÷ 3 = 632,67 €, aufgerundet), Jahresgrenze 7.596 € | 1. Januar 2027 | Beschlossen |
| Übergangsbereich 633,01 bis 2.000 € | 1. Januar 2027 | Beschlossen |
| Pauschalbeitrag zur Krankenversicherung steigt von 13 % auf den allgemeinen Beitragssatz plus durchschnittlichen Zusatzbeitrag. Das belastet den Arbeitgeber, dein Netto bleibt gleich | 1. Januar 2027 | Beschlossen |
| Pauschsteuer im Minijob von 2 % auf 5 % | 1. Januar 2027 | Geplant, Regierungsentwurf |
Zur Abschaffung des Sonderstatus von Minijobs gibt es eine Empfehlung der Alterssicherungskommission vom 23. Juni 2026, aber keinen Gesetzentwurf.
| Merkmal | Werte 2026 | 2027 (Status) | Quelle |
|---|---|---|---|
| Geringfügigkeitsgrenze monatlich | 603 Euro (jährlich 7.236 Euro) | 633 Euro (jährlich 7.596 Euro), amtlich | § 8 SGB IV; Minijob-Zentrale |
| Unvorhersehbares Überschreiten | bis 1.206 Euro im Monat (berechnet als doppelte Grenze), in höchstens zwei Kalendermonaten je Zeitjahr | bis 1.266 Euro im Monat, in höchstens zwei Monaten je Zeitjahr | § 8 Abs. 1b SGB IV |
| Übergangsbereich (Midijob) | ab 603,01 Euro bis 2.000 Euro | ab 633,01 Euro bis 2.000 Euro | § 20 Abs. 2 SGB IV |
Häufige Fragen
Muss ich meinen Minijob in der Steuererklärung angeben?
Wenn der Arbeitgeber pauschal versteuert, bringt die Erklärung für diesen Verdienst in der Regel keine Erstattung. Eine Pflicht zur Erklärung hängt von deinen übrigen Einkünften ab, zum Beispiel von Einkünften ohne Steuerabzug über 410 € im Jahr oder von einer Aufforderung des Finanzamts.
Darf ich als Student mehr als 20 Stunden arbeiten?
In der Vorlesungszeit gilt die 20-Stunden-Grenze für das Werkstudentenprivileg. Ausnahmen sind Arbeit überwiegend am Wochenende, abends oder nachts und Befristungen in den Semesterferien, jeweils bis zu 26 Wochen im Jahr. Überschreitest du die Grenze regelmäßig, wirst du sozialversicherungspflichtig.
Zahle ich als Werkstudent Lohnsteuer?
Ja, Lohnsteuer wird einbehalten. Ob am Jahresende Einkommensteuer übrig bleibt, hängt vom Grundfreibetrag ab. Liegt dein zu versteuerndes Einkommen darunter, erhältst du die Lohnsteuer über die Erklärung zurück.
So gehst du jetzt vor
- Prüfe in deinem Arbeitsvertrag, um welche Beschäftigungsform es sich handelt und welche Grenzen gelten.
- Zähle bei mehreren Jobs die Stunden und Verdienste zusammen.
- Hebe die Lohnsteuerbescheinigungen auf und gib die Erklärung ab, wenn Lohnsteuer einbehalten wurde.
- Behalte die Änderungen ab 2027 im Blick, vor allem die neue Minijob-Grenze von 633 €.
Passend dazu
- Steuerliche Vorteile im Studium: Das kannst du 2026 absetzen
- Steuern für Studenten: Wann du zahlst und wann nicht
- Steuerliche Vorteile der PKV: Beiträge richtig absetzen
- Neben dem Studium Geld verdienen: Diese Wege lohnen sich
- Student über 30 mit Minijob oder Teilzeitjob
Quelle: Minijob-Grenzen und Werkstudentenregeln nach § 8 SGB IV (gesetze-im-internet.de) sowie Minijob-Grenze 2027 bei der Minijob-Zentrale, Stand Oktober 2026.
Stand: Oktober 2026. Dieser Beitrag informiert allgemein und ersetzt keine Steuerberatung.
