Alleinerziehend im Studium bedeutet, Studium, Kinderbetreuung und oft auch einen Nebenjob unter einen Hut zu bringen. Die Finanzierung hängt dabei von mehreren Leistungen ab, die unabhängig voneinander geprüft werden müssen. Dieser Ratgeber erklärt die beiden wichtigsten Bausteine, den Entlastungsbetrag im Steuerrecht und den Kinderbetreuungszuschlag im BAföG, und zeigt, welche weiteren Stellen du ansprechen kannst.
Kurz beantwortet: Alleinerziehende Studierende können zwei Leistungen prüfen. Der Entlastungsbetrag nach § 24b EStG beträgt 4.260 Euro für ein Kind und steigt um 240 Euro für jedes weitere Kind. Der BAföG-Kinderbetreuungszuschlag beträgt 160 Euro im Monat je Kind unter 14 Jahren. Ob der Entlastungsbetrag im Einzelfall etwas bringt, hängt von der Steuerpflicht ab. Stand: November 2026.
Das Wichtigste in Kürze
- Der Entlastungsbetrag nach § 24b EStG setzt voraus, dass ein Kind zum Haushalt gehört, für das ein Freibetrag oder Kindergeld zusteht.
- Der Betrag ist 4.260 Euro im Kalenderjahr für ein Kind und erhöht sich um 240 Euro für jedes weitere Kind.
- Der BAföG-Kinderbetreuungszuschlag beträgt 160 Euro im Monat je Kind, das das 14. Lebensjahr noch nicht vollendet hat.
- Der Zuschlag wird nur einmal gezahlt, wenn beide Eltern BAföG-berechtigt sind und im selben Haushalt leben.
- Der Kinderbetreuungszuschlag zählt nach dem Gesetz nicht als Einkommen für andere Sozialleistungen.
Wer gilt rechtlich als alleinerziehend?
Für den Steuerabzug zählt nicht allein der Familienstand. Nach § 24b EStG kann ein allein stehender Steuerpflichtiger den Entlastungsbetrag abziehen, wenn mindestens ein Kind zu seinem Haushalt gehört, für das ihm ein Freibetrag nach § 32 Absatz 6 oder Kindergeld zusteht. Die Regel stellt also auf den Haushalt und den Anspruch auf Kinderfreibetrag oder Kindergeld ab.
Für das BAföG gelten eigene Voraussetzungen. Entscheidend ist, dass im eigenen Haushalt ein eigenes Kind lebt, das in die Altersgruppe fällt. Wer also als Studierende gemeinsam mit einem Partner in einem Haushalt lebt, muss die Lage gesondert prüfen, weil andere Regeln gelten können.
Wie hoch ist der Entlastungsbetrag?
Der Entlastungsbetrag wird im Kalenderjahr gewährt. Bei einem berücksichtigungsfähigen Kind beträgt er 4.260 Euro. Für jedes weitere Kind erhöht er sich um 240 Euro. Die Seite des Gesetzes nennt keinen Stand der Fassung, deshalb gilt der Abruf vom November 2026 als Grundlage.
Annahme: Eine alleinerziehende Studentin hat ein Kind, ihre Summe der Einkünfte beträgt im Jahr 8.000 Euro. Der Abzug von 4.260 Euro senkt die Einkünfte damit auf 3.740 Euro. Hätte sie nur 3.000 Euro Einkünfte, würde der Abzug die Einkünfte nur auf null senken, mehr als der tatsächliche Betrag kann nicht abgezogen werden.
Der Entlastungsbetrag ist also ein Abzug von den Einkünften, keine direkte Zahlung. Wer kaum steuerpflichtiges Einkommen hat, profitiert deshalb oft weniger als erwartet. Bei Arbeitnehmern wirkt sich die Steuerklasse aus, die im Lohnsteuerabzug berücksichtigt wird. Eine genaue Prüfung beim Finanzamt oder bei einer Steuerberatung lohnt sich.
Was bringt der BAföG-Kinderbetreuungszuschlag?
Der BAföG-Zuschlag erhöht den Bedarf, den das BAföG-Amt bei der Berechnung ansetzt. Er beträgt 160 Euro im Monat je Kind. Voraussetzung ist, dass das Kind das 14. Lebensjahr noch nicht vollendet hat und im Haushalt der auszubildenden Person lebt. Die folgende Tabelle fasst die wichtigsten Punkte zusammen.
| Leistung | Zuständig | Betrag und Regel | Stand |
|---|---|---|---|
| Entlastungsbetrag (§ 24b EStG) | Finanzamt bei der Steuererklärung | 4.260 Euro je Kalenderjahr für ein Kind, plus 240 Euro je weiterem Kind | Gesetzesabruf November 2026 |
| Kinderbetreuungszuschlag (§ 14b BAföG) | BAföG-Amt | 160 Euro im Monat je Kind unter 14 Jahren | Betrag laut § 14b Abs. 1 BAföG, abgerufen im November 2026 |
| Kindergeld und Freibeträge (§ 32 EStG) | Familienkasse | Voraussetzung für den Entlastungsbetrag | Verweis auf das Gesetz |
Zwei Punkte sind dabei für die Praxis wichtig. Erstens wird der Zuschlag als Zuschuss gewährt und muss nicht zurückgezahlt werden. Zweitens gilt er nur einmal, wenn beide Eltern BAföG-berechtigt sind und im selben Haushalt leben. In diesem Fall entscheiden die Eltern untereinander, wer ihn erhält.
Wichtig ist außerdem die Unterscheidung zwischen Einkünften im Steuerrecht und dem anrechenbaren Einkommen im BAföG. Das Finanzamt fragt nach Einkünften wie Arbeitslohn oder Gewinnen, das BAföG-Amt nach dem Einkommen, das es für die Förderung berücksichtigt. Beide Rechenwege folgen eigenen Regeln, deshalb sollten die Werte nicht vermischt werden.
Für Studierende mit Kind lohnt es sich außerdem, früh nachzufragen, ab welchem Monat der Zuschlag gezahlt wird. So gehen keine Monate verloren, die für den Lebensunterhalt wichtig sind. Eine kurze Nachfrage reicht meist, um diesen Punkt zu klären.
Welche weiteren Stellen helfen weiter?
Neben Finanzamt und BAföG-Amt gibt es weitere Anlaufstellen. Das Studierendenwerk berät zur Studienfinanzierung und zu Wohnfragen, und die Familienkasse klärt den Kindergeldanspruch. Wenn der andere Elternteil keinen oder zu wenig Unterhalt zahlt, spielt außerdem der Kindesunterhalt eine Rolle, den du in unserem Beitrag Kindesunterhalt berechnen: Was Eltern nach der Trennung zahlen genauer nachlesen kannst.
Wer nach einer Trennung umzieht, sollte außerdem den Wohnsitz korrekt anmelden. Die Angaben zum Hauptwohnsitz wirken sich auf Leistungen und Zuständigkeiten aus. Mehr dazu liefert der Beitrag Ummelden beim Zusammenziehen: Hauptwohnsitz und Fristen.
Häufige Fragen
Zählt der Kinderbetreuungszuschlag als Einkommen?
Nach dem Gesetz wird der Zuschlag bei anderen Sozialleistungen nicht als Einkommen berücksichtigt. Für Kostenbeiträge in der Kinderbetreuung gelten allerdings besondere Regeln, die das Jugendamt klären kann. Frag im Zweifel vorab nach, bevor du Zahlungen planst.
Bis wann wird der Kinderbetreuungszuschlag gezahlt?
Der Zuschlag knüpft an das Alter des Kindes an. Er wird für Kinder gewährt, die das 14. Lebensjahr noch nicht vollendet haben. Mit Vollendung des 14. Lebensjahres endet der Anspruch auf den Zuschlag, der übrige Bedarf wird weiterhin nach den allgemeinen Regeln berechnet.
Bekomme ich den Zuschlag, wenn der andere Elternteil auch studiert?
Der Zuschlag wird nur einmal gewährt, wenn beide Eltern BAföG-berechtigt sind und im selben Haushalt leben. Die Eltern entscheiden untereinander, wer den Zuschlag bezieht. Wenn ihr getrennt lebt, gelten andere Voraussetzungen, die man im Einzelfall prüfen sollte.
Muss ich als Alleinerziehende Einkommensteuer zahlen?
Ob und in welcher Höhe Steuern anfallen, hängt von den Einkünften, dem Familienstand und den Abzügen ab. Der Entlastungsbetrag mindert die Einkünfte, wenn er zusteht. Eine verbindliche Auskunft gibt das Finanzamt oder eine Steuerberatung, weil Einzelheiten den Ausschlag geben.
Welche Unterlagen brauche ich für den Antrag?
Welche Nachweise verlangt werden, entscheidet die jeweilige Stelle. In der Regel braucht man Geburtsurkunde, Nachweise über den Haushalt und Angaben zu Einkommen. Frag bei der zuständigen Stelle vorab nach der Liste, damit du nicht mehrfach einreichen musst.
So gehst du jetzt vor
- Prüfe, ob ein Kind in deinem Haushalt lebt, für das Kindergeld oder ein Freibetrag zusteht, und notiere das Geburtsdatum.
- Stelle beim BAföG-Amt einen Antrag auf den Kinderbetreuungszuschlag, wenn das Kind unter 14 Jahre alt ist und die übrigen Voraussetzungen erfüllt sind.
- Kläre mit dem Finanzamt, ob der Entlastungsbetrag in deiner Steuererklärung berücksichtigt werden kann.
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Quellen: § 24b EStG, Entlastungsbetrag für Alleinerziehende (Abruf November 2026, ohne Stand auf der Seite), § 14b BAföG, Kinderbetreuungszuschlag (Wortlaut Abs. 1 geprüft, Abruf 02.11.2026).
Stand: November 2026. Dieser Ratgeber ist allgemeine Information und keine individuelle Beratung.
