Arbeitsmittel absetzen heißt, beruflich genutzte Gegenstände wie Laptop, Schreibtisch oder Fachliteratur als Werbungskosten in deiner Steuererklärung geltend zu machen. Das lohnt sich aber nur unter bestimmten Bedingungen, und die sind weniger bekannt, als man denkt. Dieser Ratgeber erklärt sie Schritt für Schritt.
Kurz beantwortet: Beruflich genutzte Arbeitsmittel sind als Werbungskosten absetzbar. Der Abzug wirkt aber nur, soweit deine gesamten Werbungskosten den Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 Euro übersteigen (Stand: Januar 2026, § 9a EStG). Ein Laptop bis 800 Euro netto lässt sich im Jahr des Kaufs komplett ansetzen (§ 6 Abs. 2 EStG, Stand: 2026). Belege solltest du sorgfältig aufbewahren. Stand: Oktober 2026.
Das Wichtigste in Kürze
- Arbeitsmittel sind nur absetzbar, soweit du sie beruflich nutzt. Bei gemischter Nutzung zählt nur der berufliche Anteil.
- Der Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 Euro (2026) wird automatisch berücksichtigt. Erst darüber hinausgehende Werbungskosten senken deine Steuer.
- Anschaffungen bis 800 Euro netto, also ohne Umsatzsteuer, kannst du im Jahr des Kaufs voll ansetzen.
- Gegenstände zwischen 250 und 1.000 Euro netto lassen sich als Sammelposten über fünf Jahre verteilen.
- Für ein häusliches Arbeitszimmer gelten engere Grenzen als für Laptop und Schreibtisch.
Welche Arbeitsmittel kann ich absetzen?
Absetzbar sind Gegenstände, die du für deine Tätigkeit brauchst und die dir dein Arbeitgeber nicht zur Verfügung stellt. Typische Beispiele sind ein Laptop oder Tablet, Schreibtisch und Bürostuhl, Fachbücher und Fachzeitschriften, berufsbezogene Software sowie Berufskleidung, die du privat nicht tragen kannst. Entscheidend ist der Zusammenhang mit deinem Job. Der Preis allein sagt darüber nichts.
Ein Smartphone oder ein Laptop, den du auch privat nutzt, darfst du nur anteilig absetzen. Den beruflichen Anteil musst du plausibel begründen können, etwa mit den Arbeitsstunden oder den beruflichen Aufgaben, für die du das Gerät einsetzt. Das Finanzamt kann Nachweise verlangen.
Ab welcher Summe wirkt der Abzug?
Deine Werbungskosten werden insgesamt mit dem Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 Euro verrechnet, den das Gesetz für jeden Arbeitnehmer pauschal berücksichtigt (§ 9a EStG). Nur was darüber liegt, mindert dein zu versteuerndes Einkommen. Für die Behandlung einzelner Anschaffungen gelten die Grenzen des Einkommensteuergesetzes:
| Anschaffung (netto, ohne Umsatzsteuer) | Behandlung | Rechtsgrundlage |
|---|---|---|
| Bis 800 Euro | Komplett im Jahr der Anschaffung absetzbar | § 6 Abs. 2 EStG |
| Mehr als 250 bis 1.000 Euro | Sammelposten, Verteilung auf fünf Jahre mit je einem Fünftel | § 6 Abs. 2a EStG |
| Mehr als 1.000 Euro | Abschreibung über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer | § 7 EStG |
Die Regeln stammen aus dem Recht der Betriebe. Für Werbungskosten gelten sie nach § 9 EStG entsprechend. Bei größeren Anschaffungen oder Unsicherheit beim Zuordnen fragst du am besten dein Finanzamt oder eine Lohnsteuerhilfe.
Wie viel bringt der Abzug? Ein Rechenbeispiel
Annahme: Deine übrigen Werbungskosten, etwa Fahrten zur Arbeit, betragen 900 Euro im Jahr. Du kaufst einen Laptop für 800 Euro netto und Fachbücher für 120 Euro netto. Zusammen ergeben sich 1.820 Euro Werbungskosten. Davon wird der Pauschbetrag von 1.230 Euro abgezogen. Berücksichtigt werden also 590 Euro zusätzlich.
Ob sich dieser Betrag in Euro auszahlt, hängt von deinem persönlichen Steuersatz ab. Eine genaue Berechnung kannst du mit dem Abgabenrechner des Bundesministeriums der Finanzen auf bmf-steuerrechner.de durchführen.
Wie belege ich die Kosten?
- Sammle Rechnungen mit Datum, Anbieter, Leistung und Betrag. Kontoauszüge oder Kartenabrechnungen belegen die Zahlung.
- Notiere bei gemischter Nutzung den beruflichen Anteil und die Begründung in einer kurzen Liste.
- Trage die Werbungskosten in der Anlage N der Steuererklärung ein.
- Bewahre die Belege auf, bis die Steuerbescheide bestandskräftig sind. Die Fristen klärt das Finanzamt im Einzelfall.
Was gilt beim Arbeitszimmer und beim Homeoffice?
Ein häusliches Arbeitszimmer unterliegt eigenen Abzugsgrenzen nach § 4 Abs. 5 Satz 1 Nr. 6b EStG. Kosten für Einrichtung und Miete lassen sich deshalb nicht einfach wie ein Schreibtisch absetzen. Kaufst du Möbel für ein Arbeitszimmer, sollte vorher geklärt sein, ob es als Arbeitszimmer oder nur als Arbeitsplatz gilt. Ein Schreibtischstuhl, den du gelegentlich zu Hause nutzt, ist dagegen einfacher zu begründen.
Ein Beleg ohne Zahlungsnachweis wirkt schwächer, weil nicht klar ist, wer bezahlt hat. Hat dir dein Arbeitgeber die Kosten erstattet, entfällt der Abzug, weil du sie nicht selbst getragen hast.
Was ist, wenn mein Arbeitgeber das Gerät stellt?
Hat dir dein Arbeitgeber das Gerät zur Verfügung gestellt, hast du die Kosten nicht selbst getragen. Dann entfällt der Abzug für dieses Gerät. Prüfe deshalb, wer das Gerät bezahlt und wem es gehört, bevor du die Anschaffung in deine Steuererklärung aufnimmst.
Häufige Fragen
Muss ein Laptop immer zu hundert Prozent beruflich genutzt werden?
Nein. Bei gemischter Nutzung darfst du nur den beruflichen Anteil absetzen. Der Anteil muss nachvollziehbar sein. Eine kurze Notiz über die Einsatzzwecke hilft im Zweifel bei einer Rückfrage des Finanzamts.
Lohnt sich der Abzug, wenn meine Kosten unter 1.230 Euro liegen?
Nicht steuerlich. Liegen deine gesamten Werbungskosten unter dem Pauschbetrag, wirkt der zusätzliche Abzug nicht. Die Belege solltest du trotzdem aufheben, falls sich deine Ausgaben in einem späteren Jahr erhöhen.
Kann ich Software und Abonnements absetzen?
Berufsbezogene Software und Abos zählen zu den Arbeitsmitteln. Nutzt du ein Abo sowohl beruflich als auch privat, setzt du nur den beruflichen Teil an. Bei Jahresabos rechnest du den Anteil für das jeweilige Jahr heraus.
In welchem Jahr setze ich einen Kauf an?
Werbungskosten gehören grundsätzlich in das Jahr, in dem du sie bezahlt hast (§ 11 Abs. 2 EStG). Kaufst du im Dezember, zählt der Abzug für das laufende Jahr. Liegt der Kauf im Januar, gehört er zum neuen Steuerjahr.
Was passiert mit Arbeitsmitteln, die ich später zurückgebe?
Gibst du einen Gegenstand zurück, der dir gehört hat, kann das in der Steuerabrechnung eine Rolle spielen. Das betrifft vor allem Gegenstände mit Abschreibung. Hast du den Gegenstand als Sammelposten behandelt, läuft die Verteilung weiter.
Gilt das auch für Selbstständige und Freelancer?
Für Selbstständige gelten dieselben Grenzen, aber die Kosten sind Betriebsausgaben und werden in der Gewinnermittlung berücksichtigt. Die Einordnung kann je nach Rechtsform abweichen, deshalb ist eine Steuerberatung in diesem Fall sinnvoll.
So gehst du jetzt vor
- Liste alle beruflichen Anschaffungen des Jahres mit Datum, Betrag netto und Nutzungsart auf.
- Summiere deine Werbungskosten und prüfe, ob der Pauschbetrag von 1.230 Euro überschritten ist.
- Sortiere die Anschaffungen nach den Grenzen 800 Euro und 250 bis 1.000 Euro.
- Trage die Werbungskosten in der Anlage N ein und hebe die Belege für mindestens die Dauer der Bescheide auf.
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Quellen: § 9a EStG (Arbeitnehmer-Pauschbetrag, Stand: 2026), § 6 EStG (geringwertige Wirtschaftsgüter, Sammelposten), § 7 EStG (Absetzung für Abnutzung), § 9 EStG (Werbungskosten), § 4 EStG (Arbeitszimmer), § 11 EStG (Zufluss und Abfluss).
Stand: Oktober 2026. Dieser Ratgeber ist allgemeine Information und keine individuelle Beratung.
