Selbstständig im Studium zu sein ist erlaubt. Für die Krankenversicherung muss die Tätigkeit allerdings nebenberuflich bleiben. Du meldest ein Gewerbe beim Gewerbeamt an (freie Berufe beim Finanzamt) und nutzt bei kleinen Umsätzen oft die Kleinunternehmerregelung. Wer hauptberuflich selbstständig wird, verliert den Status als versicherungspflichtiger Student.
Das Wichtigste in Kürze
- Ein Gewerbe meldest du beim Gewerbeamt an, freie Berufe beim Finanzamt.
- Kleinunternehmer bleibt, wer im Vorjahr höchstens 25.000 € Umsatz hatte und im laufenden Jahr höchstens 100.000 € erzielt.
- Die Familienversicherung endet bei mehr als 565 € Gesamteinkommen im Monat, die studentische Krankenversicherung setzt eine nebenberufliche Selbstständigkeit voraus.
- Eine Steuererklärung kann bei selbstständiger Tätigkeit zur Pflicht werden, auch bei kleinen Gewinnen.
Wie meldest du ein Gewerbe als Student an?
Ein Gewerbe meldest du beim Gewerbeamt deiner Stadt oder Gemeinde an. Freie Berufe wie Journalisten oder Künstler meldest du dagegen beim Finanzamt an. Ob deine Tätigkeit ein Gewerbe oder ein freier Beruf ist, entscheidet im Zweifel das Finanzamt.
Unabhängig davon musst du dem Finanzamt innerhalb von vier Wochen nach Beginn den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung über ELSTER schicken. Darin steht eine Umsatzprognose für das Gründungsjahr. Gib sie realistisch an, denn deutlich zu niedrige Schätzungen können später Probleme machen.
Kleinunternehmer als Student: Was gilt 2026?
Die Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG) befreit dich von der Umsatzsteuer. Seit 2025 gelten die Grenzen von 25.000 € und 100.000 €, vorher waren es 22.000 € und 50.000 €.
| Merkmal | Wert |
|---|---|
| Gesamtumsatz im Vorjahr | höchstens 25.000 € |
| Gesamtumsatz im laufenden Jahr | höchstens 100.000 € |
| Maßgeblich ist | der Umsatz, nicht der Gewinn |
| Mehrere Tätigkeiten | werden zusammengezählt |
| Folge auf der Rechnung | keine Umsatzsteuer, aber auch kein Vorsteuerabzug |
| Verzicht auf die Regelung | bindet mindestens fünf Kalenderjahre |
Auf deinen Rechnungen vermerkst du: „Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet.“ Bei der Gewerbesteuer gilt für Gewerbetreibende ein Freibetrag von 24.500 € Gewinn, Freiberufler zahlen sie nicht.
Welche steuerlichen Folgen hat eine Selbstständigkeit im Studium?
Deine Gewinne unterliegen der Einkommensteuer. Der Grundfreibetrag liegt 2026 bei 12.348 €. Bleibt dein gesamtes zu versteuerndes Einkommen darunter, fällt keine Einkommensteuer an. Eine Steuererklärung kann trotzdem Pflicht sein. Sie kann sich aus selbstständiger Tätigkeit ergeben oder aus Einkünften ohne Steuerabzug über 410 € im Jahr.
Beispiel: Lea, 24, baut nebenbei Websites für kleine Betriebe und erzielt in einem Jahr 6.000 € Gewinn. Sie liegt unter dem Grundfreibetrag, gibt aber trotzdem eine Erklärung ab, weil sie selbstständig ist. Ausgaben wie Software oder einen beruflich genutzten Laptop kann sie als Betriebsausgaben ansetzen, bei privater Mitnutzung nur anteilig, und sie bewahrt die Belege auf.
Beim BAföG bleibt eigenes Einkommen bis 603 € brutto im Monat anrechnungsfrei. Wie das BAföG-Amt Gewinne aus Selbstständigkeit bewertet, klärst du dort direkt. Mehr zur Erklärung selbst steht im Beitrag Steuererklärung für Studenten: So holst du dir Geld zurück.
Wie wirkt Gewinn aus Selbstständigkeit auf das BAföG?
Gewinn zählt beim BAföG als Einkommen nach dem Einkommensteuergesetz (§ 21 Abs. 1 BAföG). Für Nichtarbeitnehmer zieht das Amt eine Pauschale für die soziale Sicherung von 38,8 % ab, höchstens 29.500 € im Jahr (§ 21 Abs. 2 Nr. 3). Eine Werbungskostenpauschale entfällt, weil Betriebsausgaben bereits den Gewinn mindern. Den Rest teilt das Amt durch die Monate des Bewilligungszeitraums (§ 22) und zieht den monatlichen Freibetrag ab. Er liegt seit dem 1. Januar 2026 bei 389 € (Quelle bafoeg.de, Stand Dezember 2025). Der Gesetzestext nennt in § 23 noch 353 € unter dem Vorbehalt der Anpassung per Bekanntmachung.
Das Beispiel rechnet mit angenommenen Werten, ohne Einkommensteuer, ohne weitere Einkünfte und bei einem Bewilligungszeitraum von zwölf Monaten.
| Gewinn im Jahr | Pauschale 38,8 % | Rest | Monatsbetrag | Nach Freibetrag 389 € |
|---|---|---|---|---|
| 6.000 € | 2.328 € | 3.672 € | 306 € | 0 € angerechnet |
| 12.000 € | 4.656 € | 7.344 € | 612 € | 223 € im Monat angerechnet |
Bei Mischfällen aus Anstellung und Selbstständigkeit ordnet das Amt die Einkünfte verschiedenen Pauschalgruppen zu, die Rechnung lässt sich dann nicht pauschal angeben. Fällt bei höherem Gewinn Einkommensteuer an, berücksichtigt das Amt sie nach den BAföG-Regeln, und die Rechnung ändert sich. Frag dort nach, bevor du den Antrag stellst. Wie das BAföG Einkünfte aus einem Nebenjob bewertet, steht im Beitrag BAföG und Nebenjob. Grundlagen zum BAföG stehen im Beitrag BAföG 2026, künftige Änderungen im Beitrag BAföG-Reform 2027.
Student selbstständig: Wie bleibst du krankenversichert?
Ob du familienversichert bleibst, in die studentische Krankenversicherung (KVdS) fällst oder dich freiwillig versichern musst, hängt vom Gesamteinkommen und davon ab, ob die Selbstständigkeit hauptberuflich ist.
| Versicherungsform | Voraussetzung bei Selbstständigkeit |
|---|---|
| Familienversicherung | Gesamteinkommen höchstens 565 € im Monat (2026), Selbstständigkeit nicht hauptberuflich, im Studium bis 25 Jahre. Bei Selbstständigkeit gibt es keine Werbungskostenpauschale. |
| Studentische Krankenversicherung (KVdS) | Immatrikulation an einer staatlichen oder staatlich anerkannten Hochschule, Selbstständigkeit nebenberuflich, bis zum Ende des Semesters, in dem du 30 wirst. |
| Freiwillige gesetzliche Versicherung | Wenn du nicht mehr als Student versicherungspflichtig bist, etwa bei hauptberuflicher Selbstständigkeit. |
Wann gilt die Selbstständigkeit als hauptberuflich?
Als Richtwert gelten 20 Stunden pro Woche in der Vorlesungszeit, wobei Zeiten aus Selbstständigkeit und Anstellung addiert werden. Auch darunter kann eine hauptberufliche Tätigkeit vorliegen. Beschäftigst du regelmäßig mehr als geringfügig Beschäftigte, wird hauptberufliche Selbstständigkeit vermutet. Melde der Krankenkasse Beginn, Umfang und erwarteten Gewinn. Ab welchem Gewinn deine Kasse eine Tätigkeit nicht mehr als nebenberuflich ansieht, erfragst du dort im Einzelfall.
Welche Kriterien nutzen die Krankenkassen für „hauptberuflich“?
Die Krankenkassen beurteilen die Hauptberuflichkeit nach den Grundsätzlichen Hinweisen des GKV-Spitzenverbandes (Fassung vom 20. März 2019, anzuwenden ab 1. Januar 2019). Eine Tätigkeit gilt als mehr als halbtags ausgeübt, wenn der Zeitaufwand über 20 Stunden pro Woche liegt. Vor- und Nacharbeiten sowie Verwaltung zählen dabei mit. Bei bis zu 20 Stunden ist eine hauptberufliche Tätigkeit nicht ausgeschlossen, wenn die Einnahmen die Hauptquelle des Lebensunterhalts bilden.
Für Selbstständige ohne andere Erwerbstätigkeit nennen die Hinweise Regelwerte, die Arbeitszeit, Einkommen und Hauptquelle des Lebensunterhalts verknüpfen. Die Beträge errechnen sich aus der monatlichen Bezugsgröße, die 2026 bei 3.955 € liegt.
| Arbeitszeit pro Woche | Regel nach den Grundsätzlichen Hinweisen | Schwelle als Anteil der Bezugsgröße | Betrag 2026 im Monat |
|---|---|---|---|
| bis 20 Stunden | grundsätzlich nicht hauptberuflich, Ausnahme bei hohem Arbeitseinkommen, das die Hauptquelle des Lebensunterhalts ist | mehr als 75 % | mehr als 2.966,25 € |
| mehr als 20 bis 30 Stunden | hauptberuflich, wenn das Arbeitseinkommen die Hauptquelle des Lebensunterhalts ist, in der Regel bei Einkommen oberhalb der Schwelle | mehr als 50 % | mehr als 1.977,50 € |
| mehr als 30 Stunden | hauptberuflich, wenn das Arbeitseinkommen die Hauptquelle des Lebensunterhalts ist, in der Regel bei Einkommen oberhalb der Schwelle | mehr als 25 % | mehr als 988,75 € |
Rechenweg: 3.955 € mal 25 % ergeben 988,75 €, mal 50 % ergeben 1.977,50 €, mal 75 % ergeben 2.966,25 €. Die Werte sind Orientierung aus den Hinweisen und ersetzen nicht die Einzelfallprüfung der Kasse. Das Arbeitseinkommen gilt als Hauptquelle, wenn es die weiteren Einnahmen deutlich übersteigt. Als Orientierung nennen die Hinweise einen Abstand von mindestens 20 %. Die Hinweise nennen Studierende nicht eigens. Ob und wie deine Kasse die Maßstäbe bei einem eingeschriebenen Studierenden anwendet, erfragst du dort, bevor du startest.
Zusätzlich gilt die gesetzliche Vermutung: Wer regelmäßig mindestens einen Arbeitnehmer in mehr als geringfügigem Umfang beschäftigt, gilt vermutlich als hauptberuflich selbstständig (§ 5 Abs. 5 Satz 2 SGB V). Mehrere geringfügig Beschäftigte, deren Entgelte zusammen die Geringfügigkeitsgrenze überschreiten, führen zur selben Vermutung. Die Vermutung ist widerlegbar, etwa wenn die Tätigkeit deiner Lebensführung nicht das Gepräge gibt.
Was kostet die KVdS?
Der Basisbeitrag liegt 2026 bei 87,38 € im Monat, dazu kommen der Zusatzbeitrag deiner Kasse und die Pflegeversicherung. Als Beispiel: Mit dem durchschnittlichen Zusatzbeitrag von 2,9 % ergeben sich rund 143 € monatlich unter 23 Jahren und rund 148 € für Kinderlose ab 23.
Was gilt bei hauptberuflicher Selbstständigkeit?
Dann entfällt die studentische Pflichtversicherung und du versicherst dich freiwillig. Für die gesetzliche Variante gilt 2026 eine Mindestbemessungsgrundlage von 1.318,33 € im Monat. Beitragssatz und Zusatzbeitrag deiner Kasse bestimmen, wie hoch der Mindestbeitrag für Kranken- und Pflegeversicherung ausfällt, die Kasse nennt dir den genauen Betrag. Ein Wechsel in die private Versicherung ist eine weitreichende Entscheidung: Die Befreiung von der Versicherungspflicht, die Studierenden den Weg in die PKV öffnet, gilt für das gesamte Studium und ist unwiderruflich, eine Rückkehr in die GKV ist nur in engen Fällen möglich, und Beiträge können steigen. Alles dazu steht im Beitrag zur Krankenversicherung für selbstständige Studierende.
Ist nebenberuflich selbstständig sein neben dem Studium sinnvoll?
Das hängt von deinem Zeitbudget und dem Geschäftsmodell ab. Für die Krankenversicherung zählen Umfang und Ertrag der Tätigkeit, nicht dein Eindruck, ob das Studium Vorrang hat. Auch bei wenigen Wochenstunden kann eine Kasse eine hauptberufliche Tätigkeit annehmen, deshalb lohnt die Nachfrage vor dem Start.
Wie du Aufträge findest und wie der Alltag als Freiberufler aussieht, erfährst du im Beitrag über das Geldverdienen als Freelancer im Studium. Einen Überblick über alle Verdienstwege liefert der Beitrag Nebenjobs im Studium.
Wann wechselt die Versicherung, und was gilt nach dem Studium?
Die studentische Pflichtversicherung gilt bis zur Vollendung des 30. Lebensjahres, nach der Verwaltungspraxis bis zum Ende des Semesters, in dem du 30 wirst, und nur für eingeschriebene Studierende. Mit dem Abschluss oder der Exmatrikulation endet sie. Wer danach hauptberuflich selbstständig ist, versichert sich freiwillig gesetzlich oder privat. Der Wechsel passiert an diesen Punkten:
- Die Tätigkeit wird hauptberuflich, etwa durch mehr Stunden oder höheres Einkommen: Die studentische Pflichtversicherung entfällt, dein Status muss mit der Kasse geklärt werden.
- Du wirst 30 oder dein Studium endet: Die studentische Versicherung endet, auch bei einer nebenberuflichen Selbstständigkeit.
- Du wirst nach dem Studium angestellt: Dann gelten die Regeln der Beschäftigung, die der Beitrag Erster Job: Gesetzlich oder privat krankenversichert? erklärt.
Bei der freiwilligen gesetzlichen Versicherung gilt 2026 eine Mindestbemessungsgrundlage von 1.318,33 € im Monat (ein Drittel der Bezugsgröße von 3.955 €, nach § 240 Abs. 4 SGB V der 90. Teil je Kalendertag). Daraus ergibt sich bei einer Versicherung ohne Anspruch auf Krankengeld ein Mindestbeitrag:
| Posten | Rechnung | Betrag im Monat |
|---|---|---|
| Krankenversicherung | 1.318,33 € mal (14,0 % plus 2,9 % durchschnittlicher Zusatzbeitrag) | 222,80 € |
| Pflegeversicherung ohne Kinderlosenzuschlag | 1.318,33 € mal 3,6 % | 47,46 € |
| Pflegeversicherung mit Kinderlosenzuschlag ab 23 | 1.318,33 € mal 4,2 % | 55,37 € |
| Summe mit Kind | 222,80 € plus 47,46 € | 270,26 € |
| Summe kinderlos ab 23 | 222,80 € plus 55,37 € | 278,17 € |
Der ermäßigte Satz von 14,0 % gilt nach § 243 SGB V nur für Mitglieder ohne Anspruch auf Krankengeld. Mit Anspruch auf Krankengeld gilt der allgemeine Satz von 14,6 %. Dann sind es 17,5 % mit Zusatzbeitrag und rechnerisch 230,71 € für die Krankenversicherung. Für 2027 nennt der Verordnungsentwurf eine Bezugsgröße von 4.130 € und damit eine rechnerische Mindestbemessungsgrundlage von 1.376,67 €. Das ist noch nicht vom Bundesrat bestätigt. Auf dieser Grundlage käme die Krankenversicherung rechnerisch auf rund 232,67 € (1.376,67 € mal 16,9 %), wenn der Zusatzbeitrag bei 2,9 % bleibt, der Wert ist eine Schätzung. Der Zusatzbeitrag deiner Kasse weicht ab, und ob der ermäßigte Satz bei deiner Tätigkeit greift, bestätigt dir die Kasse. Ob höhere Einkünfte höhere Beiträge auslösen, steht im Beitrag Krankenversicherung als selbstständiger Student, die Befreiung und ihre Folgen im Beitrag Befreiung von der Versicherungspflicht.
Gründen im Studium und ortsunabhängig arbeiten
Selbstständig bist du nicht an einen Arbeitsplatz gebunden. Wer unterwegs gründen will, findet das Lebensmodell im Beitrag, wie du als Student ortsunabhängig leben kannst. Die Studienformen dazu, von Fernstudium bis Hybrid, beschreibt der Beitrag zum Studieren von überall aus.
Aufträge aus dem Ausland oder ein Wohnsitz außerhalb Deutschlands können Steuer und Krankenversicherung berühren. Klär das vorher mit Finanzamt und Krankenkasse.
Häufige Fragen
Muss ich als Student ein Gewerbe anmelden?
Das hängt von der Art deiner Tätigkeit ab. Eine gewerbliche Tätigkeit meldest du beim Gewerbeamt an, bei einem freien Beruf entfällt das Gewerbeamt und du wendest dich an das Finanzamt. Die Einstufung klärst du im Zweifel mit dem Finanzamt, am besten vor dem ersten Auftrag. Das Studium ändert daran nichts.
Kann ich als Student Kleinunternehmer sein?
Ja. Die Regelung gilt unabhängig vom Studium. Entscheidend ist der Umsatz. Er darf höchstens 25.000 € im Vorjahr und höchstens 100.000 € im laufenden Jahr betragen. Dann weist du keine Umsatzsteuer aus, kannst aber auch keine Vorsteuer abziehen. Alle selbstständigen Tätigkeiten werden zusammengezählt.
Wie bleibe ich als selbstständiger Student krankenversichert?
Familienversichert bleibst du bis 565 € Gesamteinkommen im Monat und innerhalb der Altersgrenze (im Studium 25 Jahre), wenn die Selbstständigkeit nicht hauptberuflich ist. Darüber kommt die studentische Krankenversicherung infrage, solange die Tätigkeit nebenberuflich bleibt. Bei hauptberuflicher Selbstständigkeit versicherst du dich freiwillig. Frage vor dem Start deine Krankenkasse.
Muss ich als selbstständiger Student eine Steuererklärung abgeben?
Eine Pflicht kann sich aus selbstständiger Tätigkeit ergeben, auch wenn der Gewinn unter dem Grundfreibetrag von 12.348 € liegt. Außerdem besteht sie bei Einkünften ohne Steuerabzug über 410 € im Jahr oder auf Aufforderung des Finanzamts. Prüfe deinen Fall mit dem Finanzamt oder einer Steuerberatung.
Bin ich mit 15 Stunden Selbstständigkeit pro Woche noch Student im Sinn der Krankenversicherung?
In der Regel ja. Nach den Grundsätzlichen Hinweisen des GKV-Spitzenverbandes gilt eine Tätigkeit bis 20 Wochenstunden grundsätzlich nicht als hauptberuflich, außer das Arbeitseinkommen liegt über 75 % der monatlichen Bezugsgröße, 2026 sind das 2.966,25 €, und ist die Hauptquelle des Lebensunterhalts. Beschäftigst du regelmäßig Arbeitnehmer in mehr als geringfügigem Umfang, wird die Hauptberuflichkeit vermutet.
Wie hoch ist der Mindestbeitrag, wenn die studentische Versicherung wegfällt?
Bei freiwilliger gesetzlicher Versicherung gilt 2026 eine Mindestbemessungsgrundlage von 1.318,33 € im Monat. Daraus ergeben sich rechnerisch 222,80 € Krankenversicherung bei einem Versicherungsverhältnis ohne Krankengeldanspruch und 47,46 € bzw. 55,37 € Pflegeversicherung, also 270,26 € bzw. 278,17 € im Monat. Der Zusatzbeitrag deiner Kasse weicht vom Durchschnitt ab.
So gehst du jetzt vor
- Kläre, ob deine Tätigkeit ein Gewerbe oder ein freier Beruf ist, und melde sie beim Gewerbeamt oder Finanzamt an.
- Reiche den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung innerhalb von vier Wochen ein und schätze den Umsatz realistisch.
- Entscheide, ob die Kleinunternehmerregelung für dich passt.
- Sprich vor dem Start mit deiner Krankenkasse über Beginn, Umfang und erwarteten Gewinn.
- Wenn du deine Situation durchsprechen willst, findest du auf der Startseite von Academycon den Weg zur Beratung.
Erfahrungen zu uns findest du bei ProvenExpert, Trustlocal und Trustindex. Erwähnt wurde Academycon unter anderem in einer Anzeige auf Spiegel.de. Eine Übersicht aller Erwähnungen steht auf der Presseseite.
Passend dazu
- Befreiung von der Versicherungspflicht: So stellst du den Antrag
- Steuererklärung für Studenten: So holst du dir Geld zurück
- Nebenjob und Steuern: Das gilt für Minijob, Werkstudent und Co.
- Krankenversicherung mit Nebenjob: Familienversicherung, KVdS oder PKV
Stand: Oktober 2026. Dieser Beitrag informiert allgemein und ersetzt keine Steuerberatung.
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